Наличие бухгалтера в штате ИП – это не обязательное условие. Многие начинающие предприниматели обходятся без него, полагаясь на современные интернет-сервисы и лояльное отношение государства к малому бизнесу в начальный период работы.
Учет в деятельности ИП: разбираемся в нюансах
Самостоятельная работа с финансами кажется простой до тех пор, пока не возникают сложности, связанные с налогообложением или документооборотом. Мнение о бухгалтере, как о ненужной статье расходов, может радикально измениться после первых проблем с налоговой или партнерами по бизнесу.
Ошибочно полагать, что бухгалтерский и налоговый учет – это одно и то же. ИП действительно освобождены от обязанности ведения полноценного бухгалтерского учета согласно закону №402-ФЗ. Однако налоговый учет, который включает в себя подачу деклараций и ведение книг учета доходов и расходов (КУДИР), обязателен для всех, включая ИП.
Предприниматель без бухгалтера может столкнуться со следующими проблемами:
-
Неверное оформление финансовых документов
-
Некорректный расчет налоговой базы
-
Сложности при подтверждении деловых расходов.
Это приводит к финансовым потерям, недоимкам и штрафам со стороны налоговых органов. Поэтому, даже если ИП не нуждаются в полноценном бухгалтерском учете, услуги профессионала весьма полезны для оптимизации налогов и избежания проблем с документами.
Задачи бухгалтерии: поддержка порядка и отчетность
В сфере управления финансами бухгалтер играет ключевую роль, обеспечивая точность финансовых данных и соблюдение нормативных требований. Эти специалисты несут ответственность за оформление первичной документации, включая инвойсы и бухгалтерские документы, их систематизацию и архивацию. Также они следят за своевременностью подачи отчетов в налоговую и другие контролирующие органы.
У небольших компаний с автоматизированной бухгалтерией может возникнуть вопрос о необходимости хранения бумажных версий документов. Пока бизнес не растет, электронные системы способны справиться с учетом финансов. Но с ростом компании и увеличением количества сотрудников, потребность в бумажном документообороте может возрасти, чтобы обеспечить дополнительную защиту и подтверждение транзакций.
Пример задач, которые могут быть возложены на бухгалтера:
-
Подготовка и сдача финансовой отчетности
-
Формирование учетной политики и ее актуализация
-
Работа с кадровыми документами, включая больничные и отпускные
-
Управление заработной платой и другими выплатами.
Однако бухгалтера не стоит перегружать задачами, выходящими за рамки его специализации. Например, подписание актов с клиентами, оформление сотрудников, разработка штатного расписания и стратегий лучше доверить кадровикам и финансовым аналитикам. Это позволит бухгалтеру сосредоточиться на его прямых обязанностях и обеспечит эффективное распределение работы внутри организации.
Бухгалтерский учет: когда он необходим?
Вопрос о необходимости бухгалтера зависит от размера и формы бизнеса. Для самозанятых обычно нет нужды ведения полноценного бухгалтерского учета, так как налоги рассчитываются и уплачиваются через систему "Мой налог". Налоговая инспекция сама уведомляет о сумме к оплате.
ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6% могут самостоятельно подавать отчетность через электронные сервисы. В случае УСН 15% или общей системы налогообложения (ОСНО) учет усложняется, и на помощь может прийти удаленный бухгалтер.
Для ООО ситуация аналогична: малые предприятия могут воспользоваться онлайн-сервисами для самостоятельного учета, но большие организации требуют услуг профессионала для ведения сложной бухгалтерии.
Сервисы для удаленной работы бухгалтеров:
-
Электронные платформы для сдачи отчетности
-
Облачные бухгалтерские программы
-
Системы для управления документооборотом
-
Приложения для расчета налогов
-
Сервисы для автоматизации расчетов зарплаты
-
Инструменты для ведения кадрового учета.
Таким образом, необходимость в бухгалтере или его услугах определяется объемом и сложностью финансовых операций компании.
Бухгалтерские обязанности для ИП: охват и реализация
Для ИП бухгалтер не ограничивается только налогами. Обязанности ИП, если он нанимает работников, обширны и включают:
-
Ведение кадрового учета
-
Выплата зарплат и других вознаграждений
-
Удержание и перечисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
-
Ежемесячная уплата страховых взносов
-
Подача отчетности по страховым взносам и НДФЛ
-
Выдача справок по запросам сотрудников и госорганов.
Эти задачи необходимо выполнять даже при наличии одного сотрудника.
Обычно на бухгалтера возлагаются вопросы банковского обслуживания, контроля за платежами, ведения договорной работы и многие другие аспекты. Рассмотрим некоторые из них:
-
Мониторинг операций по расчетным счетам
-
Взаимодействие с контрагентами и налоговой инспекцией
-
Управление онлайн-кассами.
Последние изменения в законодательстве, такие как внедрение маркировки и интеграция с системой «Честный знак», внесли свои коррективы в учетную деятельность. Кроме того, необходимость соблюдения законодательства о защите персональных данных добавляет задач.
Нововведение последних лет – это учет налоговых обязательств физического лица и ИП в рамках единого налогового счета. Так, налоги на имущество и транспорт теперь отображаются на едином счете, что может привести к ошибкам в распределении уплаченных сумм и образованию недоимки.
Например, предприниматель, оплативший налоги по бизнесу, может столкнуться с тем, что средства спишут на уплату транспортного налога, оставив недоимку по предпринимательским обязательствам. Или же продажа недвижимости без подачи соответствующей декларации может вызвать начисление налога с полной суммы сделки и образование долга.
Самостоятельный учет – это реально, но требует значительных временных и финансовых затрат. Специализированное ПО, обучение, постоянное внимание к изменениям в законодательстве – все это отнимает ресурсы, которые можно было бы направить на развитие бизнеса.
Самостоятельная работа: как упорядочить без ошибок
В 2024 году ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, однако управление документацией необходимо каждому бизнесмену. Предлагаем инструкцию по организации бухгалтерии для ИП.
-
Сначала оцените будущие доходы и расходы — это поможет рассчитать налоги.
-
Выбор налоговой системы критичен, он влияет на финансовые обязательства перед государством. Рассмотрите основные (ОСНО) и специальные (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД, АУСН) режимы. Подробности о каждом режиме и советы по выбору найдите в специализированных статьях или получите консультацию специалиста.
-
Изучите формы налоговой отчетности для выбранного режима. Информацию актуализируйте на сайте ФНС.
-
Решите, будут ли у вас сотрудники. Отчетность для работодателей не зависит от количества нанятых лиц и выбранной системы налогообложения. Важно вести и хранить кадровые документы.
-
Ознакомьтесь с налоговым календарем. Точное соблюдение сроков избавит от штрафов и финансовых санкций.
-
Определитесь с формой бухгалтерского обслуживания. Для УСН Доходы или ПСН вполне реально обойтись самостоятельно с помощью онлайн-сервисов, например, 1С Предприниматель. При сложных системах налогообложения, множестве операций или если у вас есть сотрудники, стоит подумать об аутсорсинге.
Систематически ведите и храните всю документацию: от контрактов до банковских выписок и кассовой отчетности. Важно помнить, что налоговая может проверять документы в течение трех лет после закрытия бизнеса.
Подписывайтесь на наш Телеграм канал, чтобы быть в курсе актуальных новостей!
