Финансовое планирование — ключевой аспект управления компанией, независимо от ее размера и сферы деятельности. Это процесс, при котором руководство управляет доходами и расходами с целью оптимизации финансовых результатов и достижения стратегических целей.
Основной целью финансового планирования является обеспечение устойчивого финансирования всех сфер деятельности компании. Это включает в себя анализ текущего финансового состояния, прогнозирование будущих доходов и расходов, а также разработку стратегий для достижения желаемых финансовых результатов.
Виды планирования
Финансовое планирование — краеугольный камень в управлении компанией, играющий ключевую роль в моделировании, как ежедневных операций, так и стратегии долгосрочного роста. Это направление разделяется на три сегмента: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное планирование, каждый из которых нацелен на достижение уникальных целей и задач.
Погрузимся в детали. Краткосрочное финансовое планирование, охватывающее промежуток от нескольких недель до месяца, фокусируется на микроуровне, уделяя внимание непосредственным расходам и доходам. Это включает в себя зарплату, аренду, расчеты с поставщиками и прочие операционные издержки. Задача здесь — обеспечить финансовую жизнеспособность компании в краткосрочной перспективе. Например, бизнес может столкнуться с необходимостью перераспределения расходов в случае временного дефицита средств.
Среднесрочное планирование, охватывающее период от нескольких месяцев до одного года, вступает в игру с более детальным и глубоким анализом. Здесь возможно более точное прогнозирование и бюджетирование, что позволяет планировать крупные покупки и инвестиции, такие как закупка нового оборудования или расширение штата сотрудников.
Долгосрочное планирование, растягивающееся на период от трех до пяти лет, переносит акцент на стратегические цели и общее направление развития бизнеса. Это включает в себя планы по увеличению доходов, расширению рынка или улучшению рентабельности. На этой фазе особое значение приобретает анализ рыночных тенденций и текущих финансовых показателей для построения реалистичных стратегий и прогнозов будущего.
Кредит на исполнение контракта
Кредит для среднего бизнеса
Кредитная линия для юридических лиц
Кредитование юридических лиц
Причины начать финансовое планирование
Рассмотрим три основные причины, по которым каждая компания должна заниматься финансовым планированием:
-
Оценка возможности реализации проектов. Финансовый план помогает понять, хватит ли ресурсов компании для реализации конкретных проектов, особенно тех, которые требуют значительных инвестиций. Это могут быть затраты на закупку оборудования, ремонт помещений, найм новых сотрудников. Без тщательно проработанного финансового плана существует риск, что средства могут иссякнуть до завершения проекта, что потребует его приостановки.
-
Согласование и достижение общих целей. Финансовое планирование объединяет цели различных отделов и помогает найти оптимальные пути их достижения. Например, если отдел логистики хочет хранить большие запасы продукции для оперативной отгрузки, но это неэффективно с финансовой точки зрения, финансовый план поможет найти баланс. Возможно, решение заключается в внедрении новой системы контроля за запасами, что позволит сократить объем запасов, не потеряв при этом оперативности.
-
Инструмент контроля и ограничения расходов. С ростом компании финансовый план становится инструментом контроля. Он устанавливает рамки для расходов отдельных подразделений и требует согласования при их превышении. Это особенно важно для крупных компаний с численностью штата более 100 человек, где каждое решение о дополнительных расходах должно проходить тщательное согласование. Однако для малых компаний излишний контроль может быть обременительным, поскольку им требуется гибкость и оперативность в принятии решений.
Таким образом, финансовое планирование позволяет компаниям оценивать свои финансовые возможности, согласовывать цели различных подразделений и эффективно контролировать расходы. В следующем разделе мы обсудим два основных подхода к составлению финансового плана, которые помогут достичь этих целей.
Составление финансового плана поэтапно
Рассмотрим основные этапы создания финансового плана.
Первым шагом является пересмотр или составление бизнес-плана. Важно четко определить, какие изменения предстоят в ближайшем будущем: это может быть расширение бизнеса, приобретение нового оборудования, наем дополнительных сотрудников или иные важные шаги. Ответы на эти вопросы помогут выявить потенциальные финансовые потребности и влияние планируемых изменений на денежный поток компании.
Следующий этап – это разработка финансовых прогнозов. Здесь компания рассчитывает ожидаемые доходы и расходы. Это включает в себя прогнозы продаж, затраты на рабочую силу, материалы и другие операционные расходы. Прогнозирование может быть выполнено на ежемесячной или еженедельной основе, в зависимости от потребностей бизнеса. Включение различных сценариев – оптимистичного, пессимистичного и наиболее вероятного – помогает оценить потенциальные риски и готовиться к разным обстоятельствам.
Третий шаг – это планирование финансирования. Используя данные финансовых прогнозов, компания должна определить потребности в финансировании и заранее обсудить возможные варианты с финансовыми партнерами, будь то инвесторы либо банки.
Важным элементом финансового планирования является разработка плана на случай непредвиденных обстоятельств. Компания должна быть готова к возможному ухудшению финансовых условий, имея в резерве средства или доступ к дополнительным источникам кредитования.
Заключительным шагом является мониторинг результатов. Регулярное сравнение фактических финансовых показателей с прогнозными позволяет своевременно выявлять отклонения и корректировать стратегию в соответствии с изменяющимися условиями.
Как составить финансовый план?
Составление финансового плана для бизнеса может быть сложным из-за множества переменных, особенно, в части поведения потребителей и изменений в себестоимости продукции. Однако, применяя правильные подходы, можно значительно упростить этот процесс. Рассмотрим это на примере открытия пиццерии.
Первым шагом является анализ целевой аудитории и рыночной ниши. Здесь можно использовать метод 5W: определить, что именно вы будете продавать (пицца, напитки, десерты), кто ваша целевая аудитория (семьи, молодежь), почему они выберут ваше заведение (удобное расположение, качественная продукция), когда и где они ищут подобные услуги (социальные сети, близость к дому или работе).
Далее следует составление плана действий. Для открытия пиццерии потребуется провести рыночный анализ, найти подходящее помещение, получить необходимые разрешения, выбрать поставщиков, приобрести оборудование, нанять персонал и разработать меню. Особое внимание следует уделить кассовой системе и маркетинговым стратегиям. Эти элементы станут основой для финансового планирования.
Одним из ключевых моментов для любого заведения общественного питания является качество обслуживания. Важно стремиться к тому, чтобы клиенты возвращались снова и снова, что в конечном итоге повышает средний чек и способствует достижению точки безубыточности.
Примером может служить пиццерия "Маргарита", работающая каждый день с 12:00 до 22:00. Для эффективной работы заведения необходимы квалифицированный повар и два официанта, при этом среднее время ожидания заказа составляет 15 минут. Также важно учитывать расходы на аренду помещения и коммунальные платежи, а также на поддержание комфортной атмосферы в заведении.
Подводя итог, можно сказать, что для облегчения составления финансового плана необходим тщательный анализ целевой аудитории, четко проработанный план действий и внимание к деталям, которые влияют на клиентский опыт и прибыльность бизнеса. Это поможет правильно рассчитать ожидаемые доходы и расходы, а также определить основные точки роста и развития предприятия.
