Top.Mail.Ru
Заказать звонок

Частным лицам

Кредитные карты

Дебетовые карты

Детская карта

Вклады

Накопительный счет

Подписка Pro

Рассрочка

Долями

Сервисы

Интернет-банк

Мобильное приложение

Платежи

Обмен валют

Курсы валют

Личный кабинет

Стать партнером

Программа льготного кредитования

Программа лояльности

Государственная поддержка

Кредит онлайн

Открытие счета онлайн

Другие продукты

Самозанятым

Пенсионерам

Студентам

Лизинг

Факторинг

Инвестиции

Брокерский счет

ИИС

Каталог бумаг

Пульс

Аналитика

Академия

Терминал

Карты

Кредитная карта

Дебетовая карта

Карта рассрочки

Зарплатная карта

Корпоративным клиентам

РКО

Депозиты

ВЭД

Таможенная карта

Страхование

Закупки

Зарплатная карта

Страхование

ОСАГО

Каско

Путешествия

Ипотека

Квартира

Здоровье

Помощь на дорогах

Вклады

Вклады

Депозиты

Накопительные счета

О банках

Раскрытие информации

Публичный долг

Рейтинг

Генеральная лицензия

Информация о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами

Информация профессионального участника рынка ценных бумаг

Крупному, среднему и малому бизнесу и ИП

Расчетный счет

Расчетный счет ИП

Расчетный счет ООО

Тарифы

Бизнес-карта

Валютный счет

Регистрация бизнеса

Регистрация ИП

Регистрация ООО

Прием платежей

Торговый эквайринг

Интернет-эквайринг

Прием платежей по QR

Маркетплейсы

Госзакупки

Электронная подпись

Номинальный счет

ВЭД

Отраслевые решения

Зарплатный проект

Безопасная сделка

Депозиты и овернайты

Накопительный счет

Открыть счет для бизнеса

Какие финансовые показатели важны для малого бизнеса и как их анализировать?

Какие финансовые показатели важны для малого бизнеса и как их анализировать?

Финансовый анализ — ключевой инструмент для оценки малого бизнеса. Процесс позволяет понять, почему доходы компании снижаются и как можно увеличить прибыль. Для малого бизнеса важно проводить анализ хотя бы раз в год, чтобы своевременно реагировать на изменения в финансовом состоянии.

Финансовый учет и анализ в малом бизнесе

В небольших компаниях, особенно у тех, которые работают на упрощенных режимах налогообложения, ведение финансового учета играет ключевую роль. Хотя Налоговый Кодекс обязывает вести лишь базовый учет: книгу доходов и расходов (КУДиР), для полноценного управления и анализа бизнеса требуется глубокий подход.

Перед началом анализа финансового состояния малого бизнеса важно определить, какие данные требуют сбора и последующего анализа. К аспектам, которые следует учитывать, относятся:

  • Выручка. Отражает доходы от всех аспектов деятельности предприятия, включая доходы от каждого клиента

  • Себестоимость. Включает в себя расходы на покупку товаров и сырья, необходимых для производства

  • Заработная плата. Сумма всех выплат, произведенных в пользу сотрудников

  • Налоговые отчисления. Все налоги и сборы, уплачиваемые предприятием

  • Коммунальные платежи и аренда. Постоянные расходы, связанные с поддержанием бизнеса

  • Прочие доходы и расходы. Все остальные финансовые операции, влияющие на финансовое состояние компании.

Данные могут быть собраны и проанализированы с использованием электронных таблиц или специального программного обеспечения для учета. Особое внимание следует уделить частоте анализа. Хотя годовые показатели дают представление о положении дел, тщательный анализ требует детализации данных по кварталам, месяцам или даже сезонам.

Для комплексных бизнес-структур, например, гостиничного бизнеса с услугами проживания и питания, целесообразно проводить раздельный анализ по каждому направлению деятельности. Это помогает точнее определить, какие из них являются прибыльными и какие нуждаются в оптимизации.

Кроме вышеуказанных показателей, важно также учитывать и другие факторы: количество сотрудников и расходы на различные сферы деятельности. 

Смотреть все предложения

Анализ выручки малого бизнеса

Выручка представляет собой один из индикаторов успешности малого бизнеса, отражая полную сумму доходов от продажи товаров и услуг. Для точного анализа необходимо исключать доходы, которые не связаны напрямую с основной деятельностью, например, доходы от бартерных операций, аренды или процентов по кредитам.

Формула расчета выручки выглядит следующим образом:

Эта формула помогает понять динамику продаж, сравнивая их, например, по месяцам или годам.

Давайте рассмотрим пример расчета выручки на основе вымышленной компании, занимающейся продажей кофейного оборудования. В 2021 году компания получила выручку в размере 10 миллионов рублей. В 2022 году, после внедрения новой линейки автоматизированных кофемашин, выручка возросла до 13 миллионов рублей.

Расчет изменения выручки за 2022 год будет следующим:

(13,000,000₽−10,000,000₽)÷10,000,000₽=0.3

(13,000,000₽−10,000,000₽)÷10,000,000₽=0.3

Таким образом, выручка компании увеличилась на 30%. Рост может быть вызван, например, увеличением числа клиентов или расширением ассортимента.

Важно отметить, что анализ изменения выручки помогает выявить тренды и причины изменений в продажах. В случае снижения выручки это может быть связано с усилением конкуренции, сезонными колебаниями спроса или изменением потребительских предпочтений. В случае роста выручки, это может указывать на успешное внедрение новых продуктов, увеличение рыночной доли или на улучшение маркетинговой стратегии.

Доход на наемных работников

Этот показатель отражает, сколько в среднем дохода приносит каждый сотрудник компании, что является ключевым для оценки трудовых ресурсов. Формула расчета дохода на сотрудника (ДОС) выглядит следующим образом:

Для его расчета доход компании делится на количество сотрудников. Например, если компания "Альфа", специализирующаяся на продаже канцтоваров, заработала за год 20 миллионов рублей, а в штате 10 человек, то доход на сотрудника составит 2 миллиона рублей. Это позволяет понять, насколько используются человеческие ресурсы и стоит ли расширять штат.

Доход на каждого пользователя услуг

Этот показатель критичен для бизнеса, работающего с ограниченным числом крупных клиентов. Для расчета уровня дохода на клиента общий доход делится на количество клиентов. Формула для расчета уровня дохода на клиента (УДК):

Например, в компании "Бета", занимающейся оптовыми продажами электроники, один клиент принес 12 миллионов рублей при общем доходе в 50 миллионов. Таким образом, доход от этого клиента составляет 24%. Это помогает оценить зависимость компании от клиентов и необходимость расширения клиентской базы.

Таким образом, доход от этого клиента составляет 24%. Это помогает оценить зависимость компании от клиентов и необходимость расширения клиентской базы.

Вычисление прибыли в малом бизнесе

Прибыль в малом бизнесе определяется как разница между общими доходами и затратами. Показатель позволяет оценить финансовую устойчивость и рентабельность бизнеса. Он является основой для финансового анализа и планирования будущего развития компании.


Операционная прибыль фирмы

Операционная прибыль — ключевой показатель, отображающий доход компании от основной деятельности с учетом соответствующих расходов. Этот показатель важен, поскольку он демонстрирует, насколько эффективно фирма управляет основными операциями. Формула для её расчета: ОП = ВП - Операционные Расходы. Например, если магазин одежды имеет валовую прибыль в размере 600,000₽ и операционные расходы на уровне 250,000₽, его операционная прибыль составит 350,000₽.

Маржа операционной прибыли показывает, какую долю от общей выручки составляет операционная прибыль. Этот показатель полезен для оценки эффективности управления компанией. Формула маржи: (ОП / Выручка) × 100%. Для нашего примера с магазином одежды, маржа операционной прибыли будет равна (350,000₽ / 600,000₽) × 100% = 58.3%.

Чистая прибыль фирмы

Чистая прибыль отражает конечный финансовый результат деятельности компании после уплаты налогов и процентов по займам. Показатель важен, так как он показывает реальную прибыльность бизнеса после всех вычетов. Формула чистой прибыли: ЧП = ОП + Прочие Доходы - Прочие Расходы - Налоги. К примеру, у клининговой компании с операционной прибылью 200,000₽, прочими доходами 50,000₽, прочими расходами 30,000₽ и налогами 45,000₽ чистая прибыль составит 175,000₽.

Маржа чистой прибыли указывает на то, какой процент от выручки компании остается в виде чистой прибыли. Показатель важен для оценки рентабельности и финансовой успешности бизнеса. Формула маржи: (ЧП / Выручка без НДС) × 100%. В случае клининговой компании маржа чистой прибыли равна (175,000₽ / 500,000₽) × 100% = 35%, что означает, что после всех расходов и налогов она сохраняет 35%  дохода как чистую прибыль.

Подписывайтесь на наш Телеграм канал, чтобы быть в курсе актуальных новостей!



Закажите консультацию по кредиту

Заказать консультацию

Кредит для бизнеса

Узнать условия

Читайте также