Дебиторская и кредиторская задолженности - это два столпа финансового менеджмента в сфере малого бизнеса, играющие ключевую роль в поддержании ликвидности и финансовой стабильности компании.
Что это?
Дебиторская задолженность (ДЗ) представляет собой денежные средства, которые причитаются компании от клиентов. Например, небольшая строительная фирма, выполнившая заказ, но еще не получившая оплату, имеет дебиторскую задолженность.
Кредиторская задолженность (КЗ), напротив, отражает долги компании перед поставщиками, кредиторами. Например, если магазин одежды закупает товар у производителя, но отсрочивает платеж, у него возникает кредиторская задолженность.
Важность управления дебиторской и кредиторской задолженностью:
-
Поддержание ликвидности. Наличие сбалансированного соотношения между дебиторской и кредиторской задолженностями обеспечивает стабильность денежных потоков. Это помогает малому бизнесу избегать дефицита денежных средств.
-
Улучшение финансовой устойчивости. Управление позволяет малому бизнесу своевременно погашать долги и избегать штрафов или процентов за просрочку платежей.
-
Повышение кредитоспособности. Поддержание здорового баланса задолженностей повышает доверие кредиторов и инвесторов, что важно для дальнейшего развития и роста бизнеса.
Примеры из практики показывают, что успешное управление этими видами задолженностей способствует увеличению прибыли и экономической эффективности.
Кредит на исполнение контракта
Кредит для среднего бизнеса
Кредитная линия для юридических лиц
Кредитование юридических лиц
Все о кредиторской задолженности
В мире малого бизнеса КЗ выполняет двойную функцию. С одной стороны, она может быть мощным рычагом для развития и роста предприятия, с другой — требует тщательного управления, чтобы не стать угрозой для финансовой устойчивости компании.
Плюсы:
-
Источник финансирования. Предприятиям не нужно обращаться за кредитами для покупки товаров, что избавляет их от необходимости платить проценты и справляться с дополнительными расходами, связанными с займом
-
Гибкость в обращении с капиталом. Получение отсрочки платежа часто бывает проще и быстрее, чем оформление банковского кредита, при этом не возникает необходимости в дополнительных расходах, таких как плата за оформление, страхование, обеспечение.
-
Свобода в использовании средств. Компания может свободно распоряжаться полученными средствами, улучшая свою финансовую гибкость.
Однако КЗ также несет определенные риски. Привычка к регулярному использованию кредитов может привести к зависимости от заемных средств, что опасно в периоды экономической нестабильности.
Управление КЗ также требует усилий. Компания должна регулярно проводить проверки и сверки с поставщиками, чтобы избежать просрочек платежей, которые могут привести к судебным разбирательствам и потенциальному ухудшению деловых отношений.
Управление кредиторской задолженностью
Управление КЗ - это способность бизнеса обеспечивать деятельность без сбоев, оплачивая счета поставщикам без задержек. Это необходимо для избежания негативных последствий, таких как ухудшение условий сотрудничества или потеря доверия партнеров.
Грамотное управление бизнес-операциями означает точное и своевременное выполнение финансовых и логистических обязательств. Например, ресторан, который без задержек оплачивает поставки продуктов, сохраняет хорошие отношения с поставщиками и избегает штрафов за просрочку платежей. Использование отсрочки платежа может быть полезным для управления оборотными средствами, но важно не переусердствовать, чтобы не создать избыточную кредитную нагрузку.
Идеальное соотношение между кредиторской и дебиторской задолженностями достигается, когда сроки погашения кредиторской задолженности превышают сроки дебиторской. Это позволяет распределять финансовые потоки. Например, малый бизнес, который сумеет управлять своими долгами перед поставщиками и в то же время взыскивать долги с клиентов, сможет обеспечить рост и развитие. Важно понимать, что как кредиторская, так и ДЗ играют важную роль в финансовом управлении компании, влияя на денежный поток и общее финансовое состояние.
Все о дебиторской задолженности
ДЗ оказывает существенное влияние на финансовую стратегию компаний, поскольку она включает в себя средства, которые компания ожидает получить от своих клиентов за предоставленные им товары и услуги.
Преимущества ДЗ включают:
-
Укрепление клиентских связей. Предложение товаров или услуг в кредит может способствовать укреплению доверия между компанией и клиентами, подчеркивая готовность к сотрудничеству и веру в надёжность клиентов.
-
Способствование увеличению продаж. Кредитные механизмы могут стимулировать продажи, так как клиентам не требуется немедленно расплачиваться за товары или услуги, что может сделать покупки привлекательными.
-
Финансовая гибкость. Компании могут использовать дебиторскую задолженность как инструмент для грамотного распределения финансовых ресурсов, особенно в отношении управления оборотным капиталом.
Тем не менее, существуют и определенные недостатки:
-
Риск невозврата средств. Существует вероятность не получения оплаты от клиентов по разным причинам, включая их финансовые проблемы, банкротство или мошенничество.
-
Увеличение неопределенности в денежных потоках. Рост дебиторской задолженности может привести к непредсказуемости финансовых потоков, что затрудняет планирование и может негативно сказаться на способности компании своевременно выполнять свои финансовые обязательства.
-
Требовательность управления. Управление дебиторской задолженностью требует усилий и ресурсов для анализа данных о клиентах, минимизации рисков и оптимизации процесса взыскания долгов. Часто для этого компании привлекают специализированные подразделения или внешние агентства, что ведет к дополнительным расходам.
Ключевым элементом управления финансами, особенно, в малом бизнесе, является классификация дебиторской задолженности. Это обеспечивает точное понимание источников и характера задолженности, позволяя принимать обоснованные решения по её управлению и погашению.
Как работать с дебиторской задолженностью?
Категоризация долгов дает понимание того, какие отношения с контрагентами требуют внимания. Например, различие между задолженностью покупателей, которая возникает из-за предоставления отсрочки платежа, и задолженностью перед поставщиками, связанной с условиями договоров на авансовые платежи, требует разных подходов в управлении.
Основные группы дебиторской задолженности:
-
Задолженность покупателей. Образуется из-за отсрочки платежа.
-
Задолженность поставщиков. Появляется при условиях договоров, предусматривающих авансовые платежи.
Кроме того, важно учитывать и другие способы классификации, например, по срокам погашения долгов или по отдельным договорам и отгрузочным документам, особенно если бизнес имеет множество отгрузок или продает разные товары. Также полезно разделять задолженность по территориальному признаку, если продукция продается в различные регионы.
Эффективный инструмент управления – это создание реестра старения задолженности, который помогает контролировать и анализировать долги. Важно выделять просроченные долги, чтобы активно работать с проблемными контрагентами.
Примером хорошего управления может служить ситуация, когда большая часть платежей поступает в период от 30 до 90 дней. Это позволяет планировать крупные платежи, опираясь на ожидаемое поступление средств. Также важно контролировать, чтобы доля просроченной задолженности была минимальной, что свидетельствует о хорошо налаженной системе возврата долгов.
