Использование финансового анализа для принятия стратегических решений в бизнесе

Финансовый анализ представляет собой глубокое изучение экономических показателей деятельности компании. Основная его задача - выяснить причины изменений в прибыльности организации и объяснить, почему реальные результаты отличаются от запланированных.

Финансовый анализ: зачем нужен и кто за него отвечает

Рассмотрим ситуацию, когда в финансовом отчете компании отмечается падение чистой прибыли. Чтобы выяснить причины явления и найти пути для исправления положения, проводится финансовый анализ.

Ответственность за его проведение лежит на финансовом руководителе или аналитике. В случае отсутствия такого специалиста в штате компании, возможно привлечение внешнего консультанта.

Результаты финансового анализа активно используются как внутренними, так и внешними заинтересованными сторонами. Финансовый анализ в современном бизнесе

Ключевые аспекты финансового анализа:

1. Анализ финансового положения и устойчивости. Этот этап включает оценку использования трудовых, материальных и денежных ресурсов. Проводится для определения способности компании выдерживать финансовые нагрузки и устойчиво развиваться

2. Анализ эффективности деятельности. Оценка рентабельности и оборачиваемости капиталов. Это помогает понять, насколько эффективно компания использует ресурсы для получения прибыли

3. Выводы и оценка ключевых показателей. На основе полученных данных делаются выводы о текущем состоянии компании и её потенциале

4. Прогнозная часть. Включает прогнозирование рисков банкротства или успеха компании, что критически важно для стратегического планирования.

Финансовый анализ не просто показывает текущую картину, но и подсказывает направления для улучшения. Например, компания Apple регулярно анализирует финансовую отчётность, что помогает ей оставаться на переднем крае инноваций и технологий.

Вариации и значение финансового анализа в бизнесе

Он разделяется на два основных типа: внутренний и внешний.

Внутренний финансовый анализ проводится командой компании, включая главного бухгалтера, финансового директора и аналитиков. Этот вид анализа затрагивает все аспекты финансовой деятельности компании, от бухгалтерского баланса до отчётов о доходах и расходах. Он направлен на выявление слабых мест и формирование стратегии для их устранения.

Внешний финансовый анализ проводится сторонними лицами, такими как инвесторы, банки, СМИ. Этот анализ базируется на общедоступной информации и направлен на оценку финансовой устойчивости компании и ее перспектив в бизнесе.

Оба типа финансового анализа играют важную роль в управлении и стратегическом планировании. Примером может служить Amazon, которая активно использует внутренний анализ для оптимизации своих логистических и ценовых стратегий, что способствует увеличению эффективности и прибыли.

Чем можно пользоваться при работе с финансовыми показателями?

Что касается инструментов для финансового анализа, то они могут варьироваться в зависимости от размера компании и оборота. Малые компании часто ограничиваются использованием программ, таких как Excel или Google Таблицы, для расчетов и сравнений финансовых показателей. В свою очередь, более крупные организации предпочитают сложные программные решения, например, Tableau или Power BI, которые позволяют создавать интерактивные дашборды и проводить многоуровневый анализ.

Важным аспектом финансового анализа является выбор методов. Основными из них являются:

• Горизонтальный анализ, который сравнивает показатели за разные периоды времени, чтобы увидеть динамику развития компании.

• Трендовый анализ помогает выявить долгосрочные тенденции, анализируя данные за несколько лет.

• Вертикальный анализ фокусируется на том, как отдельные позиции отчетности влияют на итоговый результат.

• Анализ коэффициентов показывает взаимосвязь между различными финансовыми показателями.

• Сравнительный анализ заключается в сравнении показателей компании с аналогичными показателями конкурентов.

• Факторный анализ позволяет выявить и оценить влияние различных факторов на финансовые результаты.

Примером эффективного использования этих методов может служить компания Apple, которая регулярно проводит глубокий финансовый анализ, чтобы оптимизировать свою структуру затрат и повысить прибыльность. Такой подход позволяет компании адаптироваться к изменениям рынка и сохранять конкурентоспособность.

Глубокий анализ компании от “А” до “Я”

Понимание компании и ее бизнеса начинается не с цифр, а с анализа ее основных характеристик и стратегий. Начнем с ключевых нефинансовых аспектов, которые необходимо изучить:

1. История развития компании. Важно понять, как бизнес образовался и развивался.

2. Сегментация бизнеса. Насколько диверсифицирован бизнес и есть ли интеграция его основных направлений.

3. Ключевые продукты и услуги. Уникальность предложения на рынке и его важность для потребителей.

4. Клиентская база. Количество и стабильность конечных потребителей.

5. География бизнеса. Присутствие на различных рынках и география продаж.

6. Стратегия и цели. Направления развития компании на ближайшие годы.

7. Структура акционерного капитала. Кто является ключевыми акционерами.

8. Тип компании. Является ли компания растущей или дивидендной.

9. Дивидендная политика. Прозрачность и история выплат дивидендов.

Эти сведения обычно доступны на официальном сайте компании в разделе для инвесторов и акционеров.

После изучения нефинансовых факторов переходим к финансовому состоянию компании. Основными источниками для анализа здесь выступают три типа отчетности:

1. Бухгалтерский баланс. Отражает стоимость активов и источники их финансирования. Важно анализировать денежные средства, долговые обязательства, оборотный капитал, стоимость активов и собственного капитала.

2. Отчет о финансовых результатах. Показывает доходы и расходы компании, фокусируясь на таких показателях, как выручка, валовая прибыль, операционная прибыль и EBITDA.

3. Отчет о движении денежных средств. Отображает потоки денежных средств от различных видов деятельности, включая операционную, инвестиционную и финансовую.

4. Помимо этого, следует уделить внимание операционным результатам компании, так как они часто являются основным фактором роста и успеха. Важно проанализировать, как изменения в производстве и продажах влияют на финансовые показатели.

Для удобства анализа рекомендуется переносить все данные в Excel, чтобы в дальнейшем было легко строить графики и проводить расчеты.

Подписывайтесь на наш Телеграм канал, чтобы быть в курсе актуальных новостей!