В 2022 году значительное количество сомнительных финансовых операций было связано с расчетами между юридическими и физическими лицами. Центральный банк России отметил эти транзакции как основной путь для легализации незаконных средств. В связи с этим, в законодательство, а именно в Федеральный закон № 115-ФЗ, внесены изменения, направленные на борьбу с отмыванием "грязных" денег.
Поправки привели к усилению контроля со стороны налоговых органов и банковских учреждений над всеми видами расчетов, как безналичными, так и наличными. Теперь компаниям и индивидуальным предпринимателям чаще приходится предоставлять разъяснения по своим финансовым операциям с физическими лицами. Это направлено на повышение прозрачности экономической активности и предотвращение незаконных финансовых потоков.
Можно ли переводить деньги с расчетного счета на карту физического лица?
Существует заблуждение о невозможности переводов с расчетного счета бизнеса на карту частного лица. Это мнение возникло из-за случаев, когда банки приостанавливали такие операции. Однако на деле закон не запрещает бизнесу осуществлять переводы физическим лицам.
Важно понимать, что банки тщательно контролируют платежи. Это обусловлено обязанностью соблюдения 115-ФЗ, направленного на борьбу с незаконным обналичиванием денег. Согласно этому закону, проверяются все транзакции по счету, не только переводы частным лицам.
На практике большинство бизнесменов не сталкиваются с заметными задержками в таких операциях. Банки обычно осуществляют проверку быстро и автоматизированно.
ФНС следит?
Налоговая служба не отслеживает переводы на карты физических лиц из-за огромного объема транзакций. Автоматическая проверка также невозможна без значительных ресурсов. Вмешательство налоговых органов возможно лишь в исключительных случаях.
Первый случай – когда банк обнаруживает необычную активность на счете клиента. Это может быть частое поступление крупных сумм, которые клиент сразу снимает. Тогда банк уведомляет Финмониторинг, и начинается проверка.
Второй – налоговая узнает о незаконных доходах гражданина и запрашивает у банка информацию о его счетах и переводах.
Критерии подозрительных переводов:
-
Ежедневное движение средств более ста тысяч рублей или ежемесячное более миллиона рублей.
-
Отсутствие обычных операций, таких как покупки или оплата услуг.
-
Недельный остаток на счете меньше 10% от общего объема средств.
-
Более 30 операций зачисления и списания за день.
-
Свыше 50 операций в месяц с разными контрагентами.
-
Менее минуты между поступлением и списанием средств.
-
Идентичные данные устройств для банкинга у нескольких пользователей.
-
Операции в течение более 12 часов в сутки.
Если счет соответствует хотя бы двум пунктам, банк обязан провести проверку. При подозрениях он информирует Финмониторинг.
Обычные граждане, даже получающие плату за работу через переводы, редко попадают под эти критерии.
Избегаем проблем с переводами
Для физических лиц важно понимать риски, связанные с переводами денег между своими картами. В рамках закона № 115-ФЗ банки имеют право блокировать карты клиентов при подозрениях в нарушениях. Это может привести к дополнительным проверкам со стороны налоговой службы.
Важно знать, что ИФНС не вправе автоматически облагать 13% НДФЛ средства, поступившие на карту. Для контроля за финансовыми потоками налоговикам необходимо получить специальное разрешение от руководства вышестоящего подразделения ФНС, согласно статье 86 Налогового кодекса РФ.
Следует учитывать, что некоторые виды переводов освобождены от НДФЛ:
-
Безвозмездные переводы, как указано в статье 217 НК РФ.
-
Денежные подарки между физическими лицами, согласно письмам Минфина № 03-04-05/71523 от 03.09.2021 и № 03-04-05/41947 от 07.06.2019.
-
Переводы в рамках семейных отношений, упомянутые в статье 208 НК РФ.
-
Переводы, не являющиеся доходом, согласно статье 209 НК РФ.
Знание этих нюансов поможет физическим лицам избежать ненужных проблем при перемещении средств между собственными счетами и картами.
Проблемные переводы
Ошибкой многих бизнесменов является неправильное перечисление средств с бизнес-счета на личный. Нередко они маркируют такие транзакции как "оплата труда". Для ИП перевод собственных доходов не может носить характер зарплаты, поскольку с самим собой трудовой договор заключить невозможно. Правильнее указывать в назначении платежа "Доход от предпринимательской деятельности".
Также вызывает подозрения снятие средств сразу после их поступления на счет, ведь для деятельности компании необходимы средства на текущие расходы. Полное отсутствие остатка на счете может сигнализировать о неплатежеспособности или злоупотреблениях.
При выплате зарплаты важно соблюдать следующие принципы:
-
Регулярность: выплата должна происходить не реже двух раз в месяц
-
Прозрачность: использование зарплатного проекта облегчает процесс и демонстрирует банку ответственность бизнеса
-
Налоги: необходимо уплачивать НДФЛ и страховые взносы, соотнося их с выплаченными вознаграждениями.
Важно соотносить размер выдаваемых сумм с их назначением. Например, перевод нескольких сотен тысяч рублей на покупку канцелярских товаров вызовет вопросы у банка.
При работе с частными исполнителями следует:
-
Подробно описывать суть операции в платежном поручении
-
Заключать договора и подписывать акты о выполнении работ
-
Уплачивать налоги с гонораров
-
Собирать чеки от самозанятых и рекомендовать проверенных специалистов.
Используйте личный счет для переводов не связанных с бизнесом. Перед этим корректно оформите вывод средств с бизнес-счета
При сделках с физическими лицами:
-
Тщательно документируйте операции.
-
Оплачивайте все положенные налоги и взносы.
-
Храните документацию не менее 5 лет.
Для предотвращения налоговых нарушений важно вести точный учет всех операций. Документация должна отражать реальные доходы и расходы. Это поможет избежать проблем с налоговыми органами и доказать законность транзакций.
Банки внимательно следят за финансовыми операциями своих клиентов. Любые необычные или крупные транзакции могут вызвать дополнительные вопросы и проверки. Поэтому предпринимателям следует быть готовыми предоставить все необходимые документы, подтверждающие легитимность операций.
Правильный перевод
При осуществлении финансовых переводов физическими лицами важно придерживаться определенных правил во избежание проблем, в особенности, с налоговыми органами. Эти правила помогают обеспечить прозрачность и законность операций.
При переводах на счета компаний или индивидуальных предпринимателей важно точно указывать цель платежа. Это облегчает понимание характера операции и помогает избежать недоразумений.
В остальных случаях следует придерживаться определенных рекомендаций:
-
При переводах друзьям и близким рекомендуется указывать, что деньги передаются безвозмездно, например, как подарок или помощь
-
Если цель перевода - возврат долга, избегайте упоминания о процентах. Такой подход предотвращает возникновение у получателя налогооблагаемого дохода
-
Для крупных сумм рекомендуется оформление расписки, подтверждающей безвозмездность займа или его беспроцентный характер.
Дополнительно стоит упомянуть, что в случае доначисления налоговых платежей, основанных на результатах проверок, важно иметь подтверждающие документы. Расписки и указания в платежках могут служить доказательством ваших намерений при обращении в суд. Это дает возможность оспорить решение налоговой службы.
