Финансовый план — ключевой инструмент как для личного, так и для корпоративного управления финансами. Он представляет собой документ, в котором определяются финансовые цели и стратегии их достижения на определенный период времени, обычно, на год. План помогает видеть, какие шаги нужно предпринять для достижения поставленных целей, будь то увеличение доходов, сокращение расходов, инвестирование или накопление средств.
Из чего состоит финансовый план?
Элементы финансового плана:
-
Оценка текущего финансового положения: включает анализ доходов, расходов, активов и обязательств.
-
Цели: краткосрочные и долгосрочные финансовые цели.
-
Стратегии: методы и пути достижения этих целей.
-
График выполнения: временные рамки для каждой из целей.
-
Мониторинг и пересмотр: регулярный анализ и корректировка плана.
Для индивидуального финансового планирования такой документ аналогичен плану тренировок или маршруту путешествия. Он помогает человеку систематизировать финансы, определить цели: покупка недвижимости, образование детей, пенсионное обеспечение, и выработать пути их достижения.
В корпоративной экономике финансовое планирование играет более значительную роль. Оно необходимо для эффективного управления ресурсами компании, поддержания ее финансовой устойчивости и обеспечения роста.
Значение финансового плана для компании
Основная цель финансового планирования в бизнесе – координация аспектов деятельности компании для обеспечения эффективного функционирования и достижения поставленных целей. Вот некоторые ключевые причины, почему каждая компания должна иметь четко сформулированный финансовый план:
-
Предотвращение финансовых дефицитов:
-
Управление денежными потоками, чтобы избежать ситуаций, когда деньги на проекты заканчиваются.
-
Эффективное распределение ресурсов между отделами и проектами.
-
Координация деятельности всех отделов:
-
План помогает согласовать работу различных подразделений, минимизируя ненужные издержки.
-
Примером может служить оптимизация закупок, чтобы избежать ненужных расходов на хранение или устаревание товаров.
-
Формирование реалистичных целей:
-
План дает возможность установить конкретные и достижимые цели для каждого сотрудника и отдела.
-
Это может быть, например, увеличение производственного темпа на определенный процент или найм дополнительных специалистов для реализации проекта.
В целом, финансовый план помогает компаниям принимать более обоснованные и взвешенные финансовые решения.
Шаг №1. Ставим цели
Первый шаг в составлении финансового плана компании заключается в формулировке конкретных целей. Этот этап критически важен, так как он задает основу для всего последующего планирования. Процесс включает в себя несколько ключевых моментов:
-
Определение целей на разные временные периоды - от коротких (месяц) до долгосрочных (год и более). Эти цели могут варьироваться от улучшения операционной эффективности до расширения бизнеса через крупные инвестиции.
-
Учет реалистичности и выполнимости - важно убедиться, что цели соответствуют текущим ресурсам и финансовому состоянию компании. Они должны быть амбициозными, но достижимыми.
Соответствие общей стратегии развития компании: каждая цель должна способствовать общему росту и развитию бизнеса, а также быть согласованной с основной миссией и видением компании.
Список основных целей на разные периоды:
-
Краткосрочные цели (на месяц).
-
Среднесрочные цели (на квартал).
-
Долгосрочные цели (на год и более).
Этот первый шаг не только помогает определить конкретные задачи для финансового развития, но и служит основой для всех последующих этапов планирования, включая бюджетирование, управление рисками и стратегическое развитие.
Шаг №2. Формируем экономическую модель
На втором этапе составления финансового плана ключевое внимание уделяется разработке и заполнению финансовой модели. Основная цель здесь — получить полную картину финансовых потоков предприятия, что включает в себя систематический сбор данных о доходах и расходах. Это важно для того, чтобы понять текущее положение дел и спрогнозировать будущее финансовое состояние компании.
Для заполнения модели важно собрать информацию по ключевым категориям:
-
Выручка от продаж;
-
Себестоимость проданных товаров или услуг;
-
Операционные расходы (аренда, коммунальные платежи);
-
Налоговые отчисления;
-
Затраты на зарплату персонала;
-
Прочие расходы и доходы.
После сбора данных следует анализировать и вводить в финансовую модель, которая, благодаря встроенным формулам, позволит сделать прогнозы и выявить точки роста и потенциальные риски.
Шаг №3. Считаем бюджет
Третий шаг в создании финансового плана – это составление бюджета. Это ключевой момент, когда после определения стратегии развития вашего бизнеса необходимо приступить к детализации: вы должны определить конкретные цели, сроки их реализации и распределить ответственность среди сотрудников или отделов.
Вне зависимости от размера предприятия, будь то небольшой стартап или крупная корпорация, цель состоит в том, чтобы разбить общую стратегию на управляемые, четко определенные этапы. Важно установить:
-
Краткосрочные и долгосрочные финансовые цели.
-
Показатели, по которым будет оцениваться прогресс.
-
Сроки, в которые необходимо достичь этих целей.
-
Людей или команды, ответственные за выполнение каждого из этапов.
Далее следует интеграция полученных данных в финансовые документы компании. Двумя ключевыми инструментами здесь являются бюджет движения денежных средств и бюджет доходов и расходов. Первый поможет вам понять, когда и откуда будут поступать деньги и куда они будут направлены, а второй — каковы будут доходы и расходы компании в определенный период.
Самым важным правилом при составлении бюджета является соотношение затрат на финансовое планирование и получаемого от него эффекта. Не стремитесь к созданию идеального плана — реальность всегда вносит свои коррективы, и ваша задача создать рабочий документ, который будет эффективно корректироваться в процессе работы.
Шаг №4. Прогнозируем
Четвертый этап создания финансового плана связан с анализом рисков и формированием финансовой подушки безопасности. На этом этапе основная цель — обеспечение устойчивости бизнеса перед лицом непредвиденных обстоятельств, которые могут негативно отразиться на финансовом состоянии компании.
Сначала нужно определить потенциальные риски. К ним относятся:
-
Отклонение фактических показателей от плановых (снижение выручки, увеличение расходов);
-
Изменение рыночных условий (повышение цен со стороны поставщиков, изменение спроса);
-
Непредвиденные события (блокировка сайта, сбои в работе оборудования).
Далее следует разработать стратегии для минимизации указанных рисков. Примером может служить создание финансового резерва, который позволит справиться с кассовыми разрывами без привлечения внешнего финансирования.
Финансовый резерв формируется на основе оценки вероятности и потенциального ущерба от рисков, с которыми может столкнуться компания. Он может быть представлен в виде:
-
Отдельного банковского счета;
-
Депозита;
-
Накопительного страхования.
Размер финансовой подушки определяется исходя из среднемесячных расходов компании и ожидаемой продолжительности периода, когда бизнес может столкнуться с рисками.
Важно понимать, что финансовый план не является статичным документом. Он требует регулярного пересмотра и корректировки с учетом текущей экономической ситуации, изменений внутри компании и рынка. Это позволяет сохранить гибкость бизнеса и оперативно реагировать на возникающие угрозы и возможности.
Подписывайтесь на наш Телеграм канал, чтобы быть в курсе актуальных новостей!
